中小企業の資金繰り、融資、財務分析、管理会計に関する実務情報
借入金の返済可能額はどう考える？返済財源と資金繰りの確認方法
2026年9月26日
「利益が出ているから、まだ借りても大丈夫」「毎月の返済額が払えているから問題ない」。どちらも、判断材料の一部にすぎません。借入金の返済可能額を考えるときは、損益上の利益だけでなく、実際に返済へ回せる資金と将来の資金繰りを […]
損益分岐点売上高の計算方法｜固定費・変動費・限界利益から考える
2026年9月25日
「いくら売れば赤字を脱出できるのか」「値上げと固定費削減のどちらを先に考えるべきか」。この判断の土台になるのが、損益分岐点売上高です。 損益分岐点売上高とは、利益がちょうどゼロになる売上高です。計算するには、費用を売上に […]
月次試算表の見方｜中小企業経営者が毎月確認したい5つの数字
2026年9月24日
月次試算表を受け取っても、売上と最終利益だけを見て終わっていないでしょうか。試算表は、会社の現在地を早く知り、決算前に手を打つための資料です。 確認範囲を絞るなら、①売上高、②粗利益、③営業利益、④現預金と運転資本、⑤借 […]
資金繰り表の作り方｜中小企業向けに項目・記入例・6か月予測を解説
2026年9月23日
「利益は出ているのに、支払日が近づくと預金残高が心配になる」。この状態を防ぐには、決算書だけでなく、これから入るお金と出るお金を月ごとに並べた資金繰り表が役立ちます。 資金繰り表で押さえる数字は、月初残高、入金、出金、月 […]
運転資金はいくら必要？売上・入金・支払サイトから考える計算方法
2026年9月22日
売上が伸びているのに、手元資金が減っていくことがあります。売上代金が入る前に仕入代金や給与を支払う事業では、成長するほど一時的な資金負担が増えるためです。 この入金と支払いの時間差を埋める資金が、運転資金です。代表的な計 […]